Cómo realizar una 1031 Exchange para diferir impuestos en inmobiliarias

Las propiedades de inversión y de uso comercial, como bienes raíces comerciales, terrenos no desarrollados, edificios de alquiler, etc., suelen ser elegibles para una 1031 Exchange. Las propiedades personales o residenciales no califican. Además, ambas propiedades deben ser «iguales o mejores» en valor y deuda para cumplir con las regulaciones.

Los beneficios incluyen la capacidad de reinvertir las ganancias en propiedades de mayor valor sin pagar impuestos sobre las ganancias de capital. Esto proporciona una mayor capacidad de inversión y crecimiento de la cartera inmobiliaria. Además, puedes diversificar tus inversiones y aprovechar oportunidades sin preocuparte por los impuestos inmediatos.

Primero, vende tu propiedad de inversión y luego identifica una o más propiedades de reemplazo dentro de un plazo específico. Debes trabajar con un intermediario calificado (QI) que facilite el proceso y mantenga los fondos de la transacción. El proceso tiene plazos estrictos, incluida la ventana de identificación y la ventana de cierre. Debes seguir las regulaciones detalladas para asegurarte de que la transacción sea válida para diferir los impuestos.

Debes identificar las propiedades de reemplazo dentro de los primeros 45 días posteriores a la venta de tu propiedad original. Luego, debes completar la transacción de intercambio y adquirir la propiedad de reemplazo dentro de los 180 días posteriores a la venta original. Es fundamental cumplir con estos plazos para que la transacción califique para los beneficios de la 1031 Exchange.

No, para mantener la validez de la 1031 Exchange, los fondos de la venta no deben pasar por tus manos ni por una cuenta tuya. En cambio, deben ser manejados por un intermediario calificado (QI) hasta que se utilicen para adquirir la propiedad de reemplazo. La transacción debe ser «sin tocar efectivo» para cumplir con las regulaciones de intercambio.

Si no cumples con los plazos o requisitos de la 1031 Exchange, es posible que tengas que pagar los impuestos sobre las ganancias de capital como si hubieras vendido la propiedad original sin diferir los impuestos. Es esencial trabajar con profesionales calificados, como intermediarios y asesores fiscales, para garantizar que cumplas con todos los pasos y regulaciones necesarios para una transacción exitosa.

Sí, aunque las regulaciones pueden variar según el país y las leyes fiscales locales. Si estás considerando una 1031 Exchange en una propiedad internacional, es crucial buscar asesoramiento legal y fiscal tanto en tu país de origen como en el país donde se encuentra la propiedad. Las regulaciones y requisitos pueden ser complejos, y es esencial cumplir con todas las leyes aplicables para aprovechar los beneficios de la 1031 Exchange.

Sí, es posible realizar múltiples 1031 Exchanges en una cadena, conocida como «intercambio en serie». Sin embargo, debes cumplir con los plazos y regulaciones para cada transacción individual en la cadena. La propiedad de reemplazo debe identificarse y adquirirse dentro de los plazos establecidos para cada intercambio. Trabajar con un intermediario calificado y profesionales legales puede ayudarte a gestionar eficazmente una cadena de intercambios 1031.

En teoría, sí. Puedes realizar múltiples 1031 Exchanges a lo largo de tu vida para diferir los impuestos sobre las ganancias de capital. Sin embargo, si decides vender una propiedad sin realizar otra 1031 Exchange, deberás pagar los impuestos en ese momento. Algunos inversores también consideran una estrategia llamada «intercambio hasta la muerte», donde las ganancias de capital pueden estar exentas de impuestos si se transmiten a los herederos en un testamento. Es fundamental tener en cuenta las leyes fiscales y las regulaciones en curso para tomar decisiones informadas.